قائمة التدفقات النقدية: بوابة لفهم الأداء المالي
كيف يمكن لقائمة التدفقات النقدية إنقاذ أعمالك؟
هل سبق لك أن واجهت مشكلة في تدفق الأموال أثناء شراء بيتزا وتساءلت كيف يمكن أن تنفذ الأموال في جيبك بهذه السرعة؟ هذا هو الحال تمامًا مع الشركات عندما تتوقف عن مراقبة تدفقاتها النقدية. وفقًا لإحدى الدراسات، فإن 62% من الشركات الصغيرة تفشل بسبب نقص التدفقات النقدية. إذا كنت ترغب في تجنب الوقوع في هذه الفخاخ المالية، فإن فهم قائمة التدفقات النقدية ومكوناتها هو مفتاحك للنجاح.
مقدمة: “التدفقات النقدية: مفتاح البقاء المالي”
تعتبر قائمة التدفقات النقدية أحد الأدوات المالية الحيوية التي تساعد الشركات على تتبع دخلها ونفقاتها. بينما قد يبدو الأمر معقدًا في البداية، فإن إتقان هذا المفهوم يمكن أن يمنحك رؤية واضحة عن الوضع المالي لشركتك. في هذا المقال، سنستعرض مكونات قائمة التدفقات النقدية وكيفية إعدادها، مما سيمكنك من اتخاذ قرارات مالية مستنيرة.
مكونات قائمة التدفقات النقدية
تنقسم قائمة التدفقات النقدية إلى ثلاثة أقسام رئيسية، كل منها يساهم في تقديم صورة شاملة عن أداء الشركة المالي:
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية:
- تشمل جميع التدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة اليومية للشركة، مثل المبيعات والمصروفات. تُعتبر هذه هي “نبض” الشركة، حيث تعكس كفاءة العمليات.
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية:
- تشمل جميع التدفقات النقدية المتعلقة بالاستثمارات طويلة الأجل، مثل شراء أو بيع الأصول الثابتة (الممتلكات، والمعدات، وما إلى ذلك). تعكس هذه التدفقات كيف تستثمر الشركة في نموها المستقبلي.
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية:
- تشمل جميع التدفقات النقدية الناتجة عن العمليات التمويلية، مثل اقتراض الأموال أو سداد القروض. تُظهر هذه التدفقات كيف تمول الشركة عملياتها وتوسعاتها.
كيفية إعداد قائمة التدفقات النقدية
إعداد قائمة التدفقات النقدية يمكن أن يبدو معقدًا، لكن اتباع الخطوات التالية يمكن أن يسهل الأمر:
جمع البيانات المالية:
- اجمع معلوماتك المالية من الدفاتر المحاسبية، بما في ذلك قائمة الدخل والميزانية العمومية.
تحديد التدفقات النقدية التشغيلية:
- ابدأ بحساب صافي الدخل من قائمة الدخل، ثم أضف أو اطرح التغيرات في الأصول والخصوم (مثل الذمم المدينة والمخزونات).
تحديد التدفقات النقدية الاستثمارية:
- اجمع جميع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة المتعلقة بالاستثمار في الأصول.
تحديد التدفقات النقدية التمويلية:
- احسب جميع التدفقات النقدية المرتبطة بالتمويل، مثل القروض وحقوق الملكية.
تجميع الأرقام:
- اجمع التدفقات النقدية من الأنشطة الثلاثة للحصول على إجمالي التدفقات النقدية.
دور (أو بى إس) في إدارة التدفقات النقدية
تعتبر أنظمة OBiS من الأدوات الهامة في مراقبة التدفقات النقدية، حيث تقدم تقارير دقيقة وتحليلات تفصيلية تسهل على الشركات فهم وضعها المالي. تساعد هذه الأنظمة في رصد التدفقات النقدية بشكل يومي، مما يتيح اتخاذ قرارات مالية مبنية على بيانات موثوقة.
خاتمة: “ابقَ متقدمًا بخطواتك المالية”
في النهاية، تبقى قائمة التدفقات النقدية أداة حيوية لأي عمل تجاري، حيث تساهم في فهم كيفية تدفق الأموال. كما تشير الإحصائيات إلى أن 43% من أصحاب الأعمال الذين يقومون بإعداد قائمة التدفقات النقدية بانتظام يشيرون إلى تحسن كبير في الأداء المالي لشركاتهم.
