الأرباح أو الديفيديندز هي توزيعات مالية يقوم بها الشركة المحدودة لمساهميها من الأرباح المتراكمة بعد خصم الالتزامات والضرائب. تُعتبر هذه التوزيعات طريقة شائعة للمديرين والمساهمين للحصول على دخل شخصي من الشركة دون الحاجة إلى دفع رواتب إضافية. في الشركات المحدودة، تكون الأرباح مرتبطة بأداء الشركة المالي، حيث يجب أن تكون هناك أرباح محتفظ بها كافية لتغطية هذه الدفعات. غالباً ما تُستخدم هذه الطريقة لتحسين الكفاءة الضريبية مقارنة بالرواتب العادية. بالإضافة إلى ذلك، تساعد الأرباح في الحفاظ على سيولة الشركة مع السماح للمساهمين بالاستفادة من نجاح الأعمال.
الشروط القانونية لسحب الأرباح لكي يتم سحب الأرباح بشكل قانوني، يجب أن تتوفر أرباح محتفظ بها في الشركة من السنوات الحالية أو السابقة، ولا يجوز تجاوز هذه الحدود لتجنب المشكلات القانونية. يتطلب الأمر عقد اجتماع لمجلس الإدارة لإعلان التوزيع، مع توثيق القرار بدقة لضمان الامتثال للقوانين. كما يجب مراعاة أن الشركة لا تدفع ضرائب على هذه التوزيعات، لكن المستلمين قد يواجهون ضرائب شخصية حسب دخلهم. في حال عدم توفر أرباح كافية، يُعتبر السحب قرضاً من الشركة، مما قد يؤدي إلى عواقب مالية إضافية. أخيراً، يُنصح باستشارة محاسب للتأكد من الامتثال لجميع المتطلبات القانونية.
كم مرة يمكن سحب الأرباح؟ لا يوجد حد قانوني محدد لعدد المرات التي يمكن فيها سحب الأرباح، مما يتيح المرونة الكاملة للشركات المحدودة. يمكن إجراء التوزيعات شهرياً أو ربع سنوياً أو حتى أسبوعياً إذا كانت الأرباح متوفرة. ومع ذلك، يفضل معظم الشركات التوزيع كل ثلاثة أشهر أو ستة أشهر لتسهيل الحسابات المالية. هذه المرونة تساعد في التخطيط الشخصي للدخل دون قيود صارمة. كما أن السحب المنتظم يمكن أن يساعد في تجنب تراكم الضرائب في نهاية السنة.
الفوائد من السحب المنتظم للأرباح يساعد السحب المنتظم في توفير تدفق نقدي مستقر للمساهمين، مما يعزز الاستقرار المالي الشخصي. كما أنه يقلل من مخاطر الضرائب المرتفعة الناتجة عن التوزيعات الكبيرة في وقت واحد. بالإضافة إلى ذلك، يشجع هذا النهج على مراقبة الأداء المالي للشركة بانتظام. يمكن أن يؤدي إلى تحسين الكفاءة الضريبية من خلال استغلال الإعانات السنوية. أخيراً، يعزز الثقة بين المساهمين ويحافظ على دافعية الإدارة.
المخاطر من السحب الزائد للأرباح إذا تم سحب أكثر من الأرباح المتاحة، قد يُعتبر ذلك قرضاً يخضع لفوائد وضرائب إضافية. كما يمكن أن يؤدي إلى ضعف سيولة الشركة وصعوبة في مواجهة الالتزامات المستقبلية. بالإضافة إلى ذلك، قد يثير شكوكاً من الجهات الضريبية إذا لم يتم التوثيق بشكل صحيح. يزيد من مخاطر الإفلاس إذا حدث انخفاض في الإيرادات. أخيراً، قد يؤثر سلباً على سمعة الشركة أمام المستثمرين.
كيفية حساب الأرباح المتاحة يتم حساب الأرباح المتاحة من خلال خصم الخسائر والالتزامات من الإيرادات الإجمالية للسنوات الحالية والسابقة. يجب مراجعة البيانات المالية بانتظام لضمان الدقة. كما يُنصح باستخدام برامج محاسبية لتسهيل العملية. تأخذ في الاعتبار الاحتياطيات والاستثمارات المستقبلية. أخيراً، يساعد المحاسبون في تجنب الأخطاء الشائعة.
الإجراءات الإدارية لإعلان الأرباح يتطلب إعلان الأرباح عقد اجتماع لمجلس الإدارة لاتخاذ القرار الرسمي. ثم يتم إصدار وثائق توزيع لكل مساهم. كما يجب تسجيل هذه العمليات في سجلات الشركة. يُفضل الاحتفاظ بنسخ إلكترونية للرجوع إليها. أخيراً، يجب إخطار الجهات الضريبية إذا لزم الأمر.
الضرائب على الأرباح في الشركات المحدودة لا تدفع الشركة ضرائب على التوزيعات، لكن المستلمين يدفعون حسب شرائحهم الضريبية الشخصية. هناك إعانة خالية من الضرائب تصل إلى مبلغ معين سنوياً. كما تختلف المعدلات بين الدخول الأساسية والعالية. يجب حساب الضرائب الشخصية بعناية. أخيراً، يمكن تقليلها من خلال التخطيط الجيد.
مقارنة بين الأرباح والرواتب تكون الأرباح أكثر كفاءة ضريبية مقارنة بالرواتب التي تخضع لتأمينات اجتماعية. لكن الرواتب توفر حقوق تقاعدية أفضل. كما أن الأرباح غير منتظمة بينما الرواتب ثابتة. يفضل معظم المديرين مزيجاً من الاثنين. أخيراً، يعتمد الاختيار على الظروف الشخصية.
نصائح لتحسين الكفاءة الضريبية عند سحب الأرباح ركز على استغلال الإعانة السنوية الخالية من الضرائب. كما يُنصح بتوزيع الأرباح بانتظام لتجنب الشرائح العالية. بالإضافة إلى ذلك، استثمر في خطط تقاعدية. راقب التغييرات في القوانين الضريبية. أخيراً، استشر متخصصين للتخطيط الأمثل.
أمثلة عملية على سحب الأرباح في حالة شركة صغيرة، يمكن سحب شهرياً لتغطية النفقات الشخصية. كما في الشركات الكبيرة، يتم ربع سنوياً للمساهمين. بالإضافة إلى ذلك، في فترات الازدهار، يزيد التوزيع. يساعد في بناء ثروة شخصية. أخيراً، يجب تجنب الأخطاء الشائعة في الحسابات.
نصائح مفيدة
- راقب أرباحك بانتظام: تأكد من حساب الأرباح المتاحة شهرياً لتجنب السحب الزائد وتجنب المشكلات القانونية.
- استخدم مزيجاً من الرواتب والأرباح: هذا يساعد في تحقيق كفاءة ضريبية أعلى ويوفر حقوقاً اجتماعية.
- استشر محاسباً متخصصاً: لضمان الامتثال للقوانين والتخطيط الضريبي الأمثل.
- احتفظ بتوثيق جيد: سجل جميع الاجتماعات والقرارات لتجنب النزاعات.
- استغل الإعانات الضريبية: سحب ضمن الحدود الخالية من الضرائب لتوفير المال.
- خطط للضرائب الشخصية: احسب التأثير على دخلك السنوي مسبقاً.
- تجنب السحب في أوقات الخسائر: للحفاظ على سيولة الشركة.
- استثمر الأرباح المسحوبة: في فرص جديدة لزيادة الثروة.
- كن مرناً في التوزيع: غير الجدول حسب احتياجاتك الشخصية.
- تعلم من الخبراء: اقرأ عن تجارب الآخرين لتحسين استراتيجيتك.
إحصائيات هامة
- ارتفع عدد دافعي ضرائب الأرباح في المملكة المتحدة من 1.9 مليون في 2022/23 إلى 3.08 مليون في 2024/25.
- الإعانة الضريبية الخالية على الأرباح لعام 2025-26 هي 500 جنيه إسترليني.
- يدفع معظم مديري الشركات المحدودة مزيجاً من الرواتب والأرباح، مع تفضيل الأرباح للكفاءة الضريبية.
- معدل الضريبة على الأرباح للدخول الأساسية هو 8.75%.
- معدل الضريبة للدخول العالية هو 33.75%.
- من المتوقع زيادة 2% على ضرائب الأرباح ابتداءً من 2026-27.
- أكثر من 50% من الشركات المحدودة توزع أرباحاً ربع سنوياً أو أكثر.
أسئلة شائعة
- هل يوجد حد أقصى لعدد مرات سحب الأرباح؟ لا، لا يوجد حد قانوني، طالما توجد أرباح متاحة.
- ما هي الضرائب على الأرباح؟ تخضع للضرائب الشخصية بعد الإعانة الخالية، بمعدلات تختلف حسب الدخل.
- هل يمكن سحب أرباح شهرياً؟ نعم، إذا كانت الأرباح كافية وتم اتباع الإجراءات.
- ماذا يحدث إذا سحبت أكثر من الأرباح؟ يُعتبر قرضاً يخضع لفوائد وضرائب إضافية.
- هل تدفع الشركة ضرائب على الأرباح؟ لا، الضرائب على المستلمين فقط.
خاتمة في الختام، يوفر سحب الأرباح من الشركة المحدودة فرصة رائعة لتحقيق دخل شخصي مرن وفعال ضريبياً، شريطة الالتزام بالشروط القانونية والمالية. من خلال التخطيط الجيد والمراقبة المستمرة، يمكنك الاستفادة القصوى من أرباح شركتك دون مخاطر. تذكر أن النجاح يعتمد على التوازن بين احتياجات الشركة والشخصية، مما يضمن نمواً مستداماً لأعمالك.
