تعد الفوترة الإلكترونية من أهم التطورات التقنية التي أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) في المملكة العربية السعودية. تهدف هذه المبادرة إلى تنظيم العمليات المحاسبية، تعزيز الامتثال الضريبي، والحد من التهرب الضريبي عبر تحويل الفواتير الورقية إلى رقمية. ينقسم النظام إلى مرحلتين رئيسيتين: مرحلة الإصدار ومرحلة التكامل.
1. مراحل تنفيذ الفوترة الإلكترونية
المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار – Generation Phase): بدأت في 4 ديسمبر 2021، وتتطلب من الشركات إصدار الفواتير الإلكترونية وفقًا للمتطلبات الفنية التي حددتها ZATCA، بما في ذلك استخدام تنسيقات XML أو PDF/A-3 مع تضمين البيانات المطلوبة.
المرحلة الثانية (مرحلة التكامل – Integration Phase): بدأت في 1 يناير 2023، وتلزم الشركات بربط أنظمتها مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لمشاركة الفواتير في الوقت الفعلي. يتم تنفيذ هذه المرحلة تدريجيًا وفقًا لمجموعة من المعايير التي تحددها الهيئة.
2. متطلبات الامتثال التقني
لضمان الامتثال لمتطلبات ZATCA، يجب على الشركات تلبية المعايير التالية:
تنسيق الفاتورة: يجب أن تكون الفواتير بتنسيق XML أو PDF/A-3 مع تضمين البيانات في شكل مهيكل.
التوقيع الإلكتروني: استخدام خوارزمية SHA-256 للتشفير وتوقيع الفواتير لضمان الأصالة.
رمز الاستجابة السريعة (QR Code): يحتوي على تفاصيل الفاتورة، مثل رقم التسجيل الضريبي والمبلغ الإجمالي والضريبة المستحقة.
نظام الفوترة (EGS): يجب أن يكون متوافقًا مع المعايير الأمنية والفنية المعتمدة.
3. متطلبات الربط والتكامل مع ZATCA
لضمان تنفيذ ناجح لمرحلة التكامل، يجب على الشركات:
الانضمام إلى منصة “فاتورة” (FATOORA): وهي النظام المركزي الذي يتم من خلاله إرسال الفواتير والملاحظات الإلكترونية.
إنشاء معرف التشفير (CSID): يُستخدم في توقيع الفواتير والتأكد من مصداقيتها.
إرسال الفواتير عبر واجهات برمجة التطبيقات (APIs): لضمان التفاعل السلس بين أنظمة الشركات ونظام الهيئة.
التحقق من صحة الفواتير: باستخدام أدوات التحقق مثل “Compliance and Enablement Toolbox”.
4. مزايا الفوترة الإلكترونية
تحسين الامتثال الضريبي من خلال الحد من التهرب الضريبي.
تقليل الأخطاء المحاسبية عبر أتمتة عمليات الفوترة.
تعزيز الشفافية في التعاملات التجارية.
تسريع عمليات التدقيق الضريبي من خلال توفير بيانات دقيقة وفورية.
5. التحديات المحتملة وكيفية معالجتها
التكيف مع المتطلبات التقنية: يتطلب تدريب الفرق المحاسبية واختيار الحلول البرمجية المناسبة.
الربط مع ZATCA: يجب التأكد من التوافق مع متطلبات التكامل والتحديثات المستمرة.
إدارة البيانات الضخمة: يتطلب وجود أنظمة قوية قادرة على تخزين وإدارة الفواتير الإلكترونية بكفاءة.
6. الدليل التقني للفوترة الإلكترونية
يحتوي هذا الدليل على المتطلبات التقنية الخاصة بالفوترة الإلكترونية.
للتحميل إضغط هنا
الخاتمة
تعد الفوترة الإلكترونية خطوة جوهرية في تعزيز بيئة الأعمال في السعودية، مما يسهل الامتثال الضريبي ويعزز الشفافية والكفاءة التشغيلية. يتعين على الشركات التأكد من تطبيق جميع المتطلبات الفنية والتشغيلية لضمان الامتثال الناجح للنظام الجديد
